Mi a kedvezményezett és ki a tényleges tulajdonos (kedvezményezett): a kifejezés, a jogok és a kötelezettségek részletes leírása és meghatározása + a letölthető dokumentumok mintája

Üdvözlet a Rich Pro pénzügyi magazin kedves olvasóinak! Ebben a cikkben meg akarjuk mondani, ki a végső kedvezményezett (kedvezményezett), akik a haszonhúzók, hogyan különböznek a kedvezményezettek a kedvezményezettektől stb.

A gazdasági kapcsolatok fejlődése valójában új egységek megjelenését vonja maga után egy társadalom gazdasági tevékenységi körében annak meghatározására, hogy mely speciális kifejezéseket használják.

A piacgazdaság kialakulása során az ilyen szervezetek azon kategóriákká váltak, akik különféle típusú vállalkozási tevékenységeket keresnek, vagy befektetési eszközök felhasználásával jövedelmet szereznek. Az ilyen személyek meghatározására ezt a kifejezést használják.

Az anyagból megtanulod:

• Kedvezményezett - ki ő?
• A kedvezményezettek és a kedvezményezettek közötti különbségek;
• Ki a tényleges tulajdonos (tulajdonos), és hogyan kell információkat szolgáltatni a tényleges tulajdonosról - kinek és miért szükségesek rájuk;
• Hogyan lehet megállítani a kedvezményezettek jogainak megsértését - jogok és kötelezettségek
• és így tovább.

Tehát minden tételt részletesen megvizsgálunk.

A cikkből mindent megtudhat a „kedvezményezett” (kedvezményezett) fogalmáról: ki és mi az, kinek és milyen információkat kell benyújtania a tényleges tulajdonosokról, és még sok más

1. Ki a kedvezményezett - a kifejezés teljes leírása

Ez a kifejezés a profit, profit francia szóból származik.

Ezért a "legegyszerűbb meghatározása"kedvezményezett„(Is kedvezményezett) haszonszerző személy.

Kevésbé egyszerűsített értelemben kedvezményezett (kedvezményezett)- ez az a személy, aki a szervezet vagyonát, üzleti egységeit és egyéb értékeit valósítja meg.

A gazdasági tevékenységben nem mindent határoz meg egy adott időszakban kapott jövedelem összege. A profitszerző tevékenységek kilátásai és irányai szintén fontosak, és a pénzügyi folyamatok irányításának forrása már itt is fontos, mivel a kereskedelmi vállalkozás életképessége és a kapott jövedelem nagysága függ azok elosztásától és felhasználásától.

Ezért tágabb értelemben a kedvezményezetteket (kedvezményezetteket) kell figyelembe venni nem csak magánszemélyek és jogi személyekbizonyos pénzügyi tranzakciókból származó jövedelemmel, de ugyanakkor olyan személyek, akik képesek ellenőrizni a szervezet tevékenységeit és a vagyonának rendelkezése.

Vagyis a kedvezményezettek olyan személyek, akik ténylegesen egy adott társaság tulajdonosa.

2. Kik a haszonhúzók - meghatározás

A haszonhúzó jogi meghatározása a Az Orosz Föderáció szövetségi törvénye, 2001. augusztus 08.

E meghatározás szerint:

A haszonhúzó - ez azolyan természetes személy, aki közvetlenül vagy közvetve túlnyomórészt részesedéssel bír egy jogi személyben (több mint 25%) és a jogi személy cselekedeteinek ellenőrzésére való képesség.

Ugyanez a szabályozási aktus úgy határozza meg a kedvezményezettet, mint olyan személyt, akinek a javára intézkedéseket hoznak készpénzzel és vagyonnal kapcsolatban, ideértve a vonatkozó megállapodásokat is (ügynökség, kezesség, bizalomkezelés, jutalék).

Kinek nevezik haszonhúzónak, és ki lehet ő

A gazdasági kapcsolatok körétől és az ingatlan átruházása során felmerülő helyzetektől függően a "kedvezményezett" kifejezés jelentése kissé eltérnek.

A tevékenység típusa és az ingatlanhoz való viszony alapján a kedvezményezettek lehetnek:

• az örökösök, akiket a végrendeletben olyan személyekként jelölnek meg, akik bizonyos vagyont vagyont vagy birtokba vesznek, valamint olyan személyeket, akik kedvezményezettek a kifizetések kedvezményezettjének halála esetén;
• földtulajdonosok, akik rendszeres díj ellenében bérbe adják ingatlanát;
• számlatulajdonosok;
• olyan bizalmi szervezetek ügyfelei, amelyek ingatlan vagy pénzügyekben bizalommal bocsátották jövedelemszerzésre;
• okmánylevelek tulajdonosai;
• a biztosítási szerződések alapján kifizetésekben részesülő személyek;
• a cég tényleges tulajdonosai.

Saját biztonságának biztosítása vagy a különféle kormányzati szervek igényeinek kizárása érdekében a modern pénzügyi világban gyakran elrejti az információkat bizonyos eszközök valódi tulajdonosáról.

Ez különösen igaz a jogi személyek ingatlan- és üzleti menedzsmentjére.

3. Jogi személy haszonhúzója - jogok és tulajdonságok

Kedvezményezett Tulajdonos - ez a szervezet egy vagy több tulajdonosa, jog vagy lehetőség közvetlen vagy közvetett hatás a társaságra.

Ebben az esetben az ilyen személyek személyes adatai nem feltüntethető regisztráció alatt és a szervezet törvényi dokumentumai vagy a társaságban való hivatalos részvételük jelentősen aláásódhat.

Az ilyen tulajdonosok személyazonossága általában ismert. csak bankjegyző és kereskedelmi ügynökök.

A jogi személy kedvezményezettje részt vehet a társaság részvényeseinek és más tulajdonosának ülésén, a jogi személy átszervezésében szavazata döntő a nyereség elosztásával, a szervezet befektetési projektekben való részvételével kapcsolatos kérdések megoldásában.

A tényleges tulajdonosokra vonatkozó információk nem kerülnek nyilvánosságra gyakran használják:

• amikor üzleti tevékenységet folytat offshore övezetekkel;
• a szervezetek adóztatásának optimalizálása;
• a törvény megsértésével kapott pénzeszközök legalizálásában.

Annak biztosítása érdekében, hogy a tényleges tulajdonos részt vegyen a szervezet tevékenységeiben, a személyiségére vonatkozó információk nem kerülnek nyilvánosságra, különféle módon ingatlan-nyilvántartási rendszerek és címdokumentumok.

A kedvezményezettek (kedvezményezettek) vagyonának nyilvántartásba vételének főbb rendszerei. Az ingatlanok és a települések nyilvántartásba vételének komplex rendszereinek felépítése során fontos, hogy helyesen és egyértelműen megértsék és alkalmazzák az alkalmazott joghatóságok adójogszabályait, és csak hozzáértő struktúrával és szervezeti felépítéssel valóban anonimnak, adómentesnek vagy alacsony adónak számítanak, és védettek a harmadik (harmadik) felek tisztességtelen fellépéseitől.

A kedvezményezett például hozzáférést kap a társasági beszámolókhoz a meghatalmazott igazgató által a nevében kiállított meghatalmazás alapján. A tulajdonjogot végzik a hordozó tulajdonjogán keresztül vagy az egyének vonzása révénjelölt részvényesként jár el.

Vagy a kedvezményezett megállapodást köt egy vagyonkezelői alapmal a vállalati részvények kezelése, a szervezet számláihoz való hozzáférés és a számlák kezelésének lehetősége érdekében, a kedvezményezett egy felhatalmazott személyen keresztül kapja meg.

4. Ki a végső kedvezményezett - meghatározás 📖

A fogalom meghatározása - a végső kedvezményezett

A kedvezményezettek láncolata mindig egy meghatározott emberrel ér véget, aki bizonyos nyereséget kap. Ez a személy a végső kedvezményezett.

Ilyen módon végső kedvezményezett - ez egy egyén haszonszerzés a társaság vagy az ingatlankezelés tevékenységeiből.

5. A haszonhúzó és a kedvezményezett közötti különbség a fő különbség

Számos forrásban a fogalmak kedvezményezett és kedvezményezett azonosakugyanakkor az orosz jogszabályokban e két kifejezésnek vannak különbségei.

A kedvezményezett fogalma szűkebb. A kedvezményezett ilyennek tekinthető kell több mint 25% részesedése a szervezet tőkéjében, és hozzáférése van a társaság irányításához és irányításához.

E tekintetben az illegális cselekmények elleni küzdelemben részt vevő ellenőrző hatóságok a társaságok tényleges tulajdonosai számára fontosak, mint olyan személyek, akik meghatározzák a szervezet politikáját és döntéseket hoznak az esetleges illegális csalásokról.

6. Kinek és miért szükséges információ a tényleges tulajdonosokról?

A tényleges tulajdonos adatai Fontos a kormány számára a következő ellen:

• a bűncselekményből származó jövedelem legalizálása;
• terrorista és más bűnszervezetek finanszírozása;
• a pénzeszközök illegális kivonása külföldön.

Szervezetek számáraHa vállalkozásnak nyújt hiteleket, a hitelnyújtás eldöntésekor fontos a végső kedvezményezettekre vonatkozó információ. A kedvezményezett személyazonossága alapján felmérik a vállalat hírnevét és a hitelezés kockázatait.

A végső kedvezményezettekről a bankintézmények kérésére jelentést kell tenni azoknak a szervezeteknek, amelyek hitelt szeretnének szerezni vagy bankszámlát nyitni.

A tényleges tulajdonosra vonatkozó információk benyújtásához javasoljuk a minták letöltését:

Információ a tényleges tulajdonosról (60,5 kb)

Információ a tényleges tulajdonosokról a 115. sz. Szövetségi törvény alkalmazásában - Sberbank űrlap (139 kb)

Minta dokumentum kitöltése (1. szakasz)

Tájékoztatás a tényleges tulajdonosról - a Sberbank űrlap kitöltésének mintája, 1. szakasz

Ugyanakkor hitelintézetek Oroszországban tájékoztatnia kell a kedvezményezetteket a Rosfinmonitoring számára.

E követelmény be nem tartása jelentős pénzbüntetéseket vonhat maga után a pénzügyi tranzakciókkal kapcsolatos szervezetek számára:

• értékpapír-piaci résztvevők;
• biztosítótársaságok;
• Zálogházak;
• lízingtársaságok (Mi a lízing és miért van rá szükség, már írtunk egy előző cikkben);
• hitelszervezetek.

Kinek és miért van szüksége a társaság tulajdonosaival kapcsolatos információkra, ideértve a kedvezményezetteket is

A tényleges tulajdonosokról információkat kérhetnek a társaságtól és maguktól állami és önkormányzati struktúrákvalamint kapcsolódó kereskedelmi szervezetek.

A jogellenes tevékenységek és a pénzügyi csalások elleni küzdelem mellett az ilyen információkat különféle közbeszerzési szerződések megkötésekor is kérhetik.

A tulajdonosokkal kapcsolatos információk megadásakor egy dokumentum készül, amely a társaság tulajdonosaival kapcsolatos információkat tartalmazza, egészen azon személyekig, akik alapítják a társaságban részt vevő szervezetek alapítóit.

Ezt a tanúsítványt "Információ a tulajdonosi láncról, ideértve a kedvezményezetteket is", a társaság nevére, vezetőségére, az alapítókra vonatkozó információk (vállalati adatok, útlevél-adatok, az egyének lakóhelye).

Példa egy dokumentum kitöltésére:

Példa az „Információ a tulajdonosláncra” című dokumentum kitöltésére. A hivatkozás alatt letöltheti a dokumentumot.

Töltse le példa kitöltést és mintát:

Információ a tulajdonosláncról, ideértve a kedvezményezetteket + a kitöltési útmutatókat (dok. - 41,6 kb)

Táblázat (példa), ahol és milyen adatokat kell feltüntetni:

7. A kedvezményezett (kedvezményezett) általános jogai és kötelezettségei

A kedvezményezettnek számos törvény által védett joga van. A jogalkotás védelme természetesen garantált. csak papírmunkával a kedvezményezett és képviselői közötti kapcsolat - jelölt társaság és számlatulajdonosoka.

A kedvezményezettnek joga van:

• rendelkezzen részesedéssel a vállalkozásban. A kedvezményezett például részben vagy egészben eladhatja részesedését;
• felügyeli a társaság vezetése által vállalt feladatokat, kinevezi és felment az ügyvezetõ igazgatót;
• részt venni részvénytársasági és alapító üléseken, a döntéshozatalban való részvétel arányának megfelelően;
• a társaság tevékenységéből származó jövedelmet kapnak az osztalék összegének megfelelően.

A kedvezményezett funkciói és jogai attól függően változnak, hogy milyen gazdasági kapcsolatokban jár el a kedvezményezett.

Például, ha egy társaság kedvezményezettként vesz részt a bankgaranciák nyújtásában, akkor köteles időben betartani a megállapodás vonatkozó feltételeit.

Ugyanakkor a kedvezményezett társaságnak joga van teljesíteni a garanciavállaló szervezet által vállalt tartozások visszafizetésére vonatkozó kötelezettségeit.

8. A kedvezményezett (kedvezményezett) részvétele a biztosításban és az öröklésben

Kedvezményezett (kedvezményezett) a biztosításban - Ezek olyan személyek, akik biztosítási kifizetéseket kapnak egy biztosítási esemény bekövetkezésekor (korábban kötött biztosítási szerződésekkel).

Ugyanakkor a kedvezményezett nem feltétlenül az a személy vagy ingatlantulajdonos, aki e szerződésekkel összhangban biztosított.

Például a jelzálogkölcsön megszerzésekor biztosítani kell azt az eszközt, amely a hitelfelvevő tulajdonává válik, a kedvezményezett pedig a zálogjog tárgyát képező vagyon károsodása vagy megsemmisítése esetén, lesz hitelező. Legalább addig a pillanatig, amíg a hitelfelvevő teljesíti a kölcsönszerződés feltételeit.

A biztosítási kifizetések kedvezményezettjét a biztosított is meghatározhatja. Például az életbiztosításban a biztosítás kedvezményezettje a biztosított házastársa lehet.

Öröklődésben a kedvezményezett változhat az örökhagyó akaratától függően vagy a végrendeletben meghatározott személyek halála következtében. Így az ingatlan hagyható el egy rokonnak, akihez az örökhagyó kiskorú gyermekek gondozását bízza meg.

Vagy az akarat megmutatja az elhunyt testvérét, de ha az örökség megszerzése előtt halálra kerül, a testvér örökösei (a képviseleti joggal rendelkező örökösök) ténylegesen megkapják az ingatlant.

Így az örökség elosztásakor a kedvezményezettek a végrendeletben megjelölt és a törvény által az öröklésre jogosultak.

9. Kedvezményezett részvétele bankgaranciában

A banki szolgáltatásokban a bankgarancia nyújtásának szolgáltatása jelenleg széles körben elterjedt.

Két fél közötti ügylet megkötésekor, az ilyen garanciát nyújtó intézmény utal arra, hogy az egyik fél valamely ügyletből fakadó kötelezettségeket teljesít, vagy a szerződést teljes egészében teljesíti.

Az üzlet tehát háromoldalúvá válik, és részt vesz benne:

• kezes (garanciát nyújtó szervezet);
• kedvezményezett (fél, amelynek például pénzbeli jutalmat kell fizetni az ügylet feltételeinek teljesítéséért vagy bizonyos szolgáltatások nyújtásáért);
• Megbízó (bankgaranciát igénylő fél).

A megbízó és a kedvezményezett részvétele bankgaranciában - rendszer és a cselekvés elve

Ki a banki kezességvállalás fő kedvezményezettje és kedvezményezettje - különbségek és jellemzők

Fő és kedvezményezett - ezek a jogviszonyok teljesen ellentétes oldalai. Ebben az esetben a kedvezményezett lesz a hitelező, de a főösszeg az adós, ha egy harmadik fél (kezes) vállalja a mulasztást.

Garancia nyújtható a szerződés feltételeinek teljesítésére az alábbiak biztosítása érdekében:

• kifizetések teljesítése bizonyos helyzetekben;
• az előlegek visszatérítése;
• munkák elvégzése különböző szerződések és pályázatok alapján, ideértve az állami szerződéseket is.A vállalkozó bankgaranciát vállal saját pénzügyi életképességének megerősítésére;
• áruk szállítása a vámkezelésen keresztül;
• Hitelmegállapodások alapján nyújtott visszatérítések.

A név ellenére a gyakorlatban ilyen jótállást is nyújthatnak. biztosító társaságok és kereskedelmi szervezetek a megbízó kérésére. Ez a körülmény az Orosz Föderáció jogi konfliktusai között szerepel.

Egyrészről a törvény által nyújtott garanciák banki műveletekre vonatkoznak, másrészt a szerződéses kötelezettségek teljesítésének garanciájaként eljáró személyek körének korlátozása ellentétes a nemzetközi gyakorlattal, és ésszerűtlenül szűkíti e pénzügyi eszköz felhasználási körét.

Az biztosítótársaság bírságot kaphat az orosz jogalkotó által a banki műveletekre utalt szolgáltatások teljesítéséért, vagy engedélyét vissza lehet vonni, ha úgy tűnik, hogy a biztosítótársaságok természetes képességgel bírnak egy kereskedelmi ügylet biztosításával.

Az ilyen konfliktus fennállásának kedvezményezettjei lehetnek azok a bankintézmények, amelyek aktívan lobbiznak a saját érdekeik érdekében, és jelenleg Oroszországban tényleges monopóliummal rendelkeznek a szerződésekben garantálható jogként. A bankgarancia költsége változó 2-10% a garanciafizetés összegéről.

A közvetlen bankgarancia kedvezményezettje az a fél, akinek a kezes kártérítést fizet abban az esetben, ha a megbízó nem teljesíti a megkötött ügyletből eredő kötelezettségeite.

10. Ellenőrző szervezetek és offshore 🗺

Az offshore egyszerűsített üzleti feltételekkel rendelkező ország vagy állam. Részletesebben az offshore-ról - mi az, amikor jobban használjuk őket az utolsó kiadásban.

Az ilyen gazdasági övezetekben nagy lehetőség rejlik a valódi vállalkozókra vonatkozó adatok elrejtését a nem rezidens szervezetek különleges regisztrációs és jelentési rendszere miatt.

Sok ország jogszabályai rendszeresen vezetnek be különféle korlátozásokat a lakosok számára a tengeri övezetekben regisztrált szervezetekkel folytatott műveletekre vonatkozóan. viszont a teljes tilalmat gyakorlatilag sehol nem alkalmazzák.

A "kontrolláló szervezet" kifejezést azelőtt használták, hogy a "kedvezményezett" kifejezés megjelenik a nemzeti jogban. Ahhoz, hogy a vállalkozás részvényeseinek tulajdonosai e fogalommeghatározás alá kerüljenek, a tulajdonosnak kellett lennie egyenes vagy közvetve a társaság részvényeinek vagy szavazatainak több mint 50% -a az irányító testületben. A vállalati menedzsment képességek rendelkezésre állását a szervezetben való részvétel nagysága határozta meg.

Ez a megközelítés bonyolultabbá tette a bűnüldöző szervek munkáját, mert a felelősség elkerülése érdekében elegendő volt a társaságban lévő ingatlan megosztása a három tulajdonos (azaz a tulajdonos) között 49 % a szervezet részvényei elkerülték a felelősséget).

A "hazai törvényhozók" kifejezés elfogadásakedvezményezett"lehetővé tette számunkra, hogy kissé csökkentsük a terminológia és a gazdasági tevékenység valósága közötti eltérést, elsősorban a szervezet irányítására összpontosítva.

Jelenleg alatt az ellenőrző személyeket tulajdonosnak kell tekinteni legalább 10% társasági részvényekszavazati jog biztosítása számukra, valamint a szervezetben pozíciókat betöltő személyek számára, lehetővé téve számukra a döntéshozatali folyamatok befolyásolását a társaságban.

A kedvezményezett jogainak védelme harmadik felektől - Fő ajánlások

11. A kedvezményezett jogainak megsértése - ajánlások a jogok védelmére

A kedvezményezett jogait megsérthetik mind a többi vállalkozás tulajdonosai, mind a saját vállalkozás vezetése.

A tényleges tulajdonos jogainak megsértésének fő módjai a következők:

1. A tulajdonosok vagy a társaság bérelt vezetésével kötött megállapodás be nem tartása;
2. Végrehajtás illegális tevékenységek szervezésével, megfelelő engedély nélkül is;
3. A kedvezményezett azon képességének csökkentése, hogy ellenőrizze a szervezet tevékenységeit;
4. Tájékoztatás a vállalat vezetése által a szervezet aktuális helyzetéről;
5. A társasági tevékenységből vagy az ingatlankezelésből származó jövedelem akadálya.

A kedvezményezett jogainak megsértésének negatív következményeinek elkerülése érdekében ajánlott írásbeli megállapodások megkötésebeleértve bizalmi megállapodások.

Az ilyen megállapodások biztosíthatják a kedvezményezettet és az ingatlan vagy társaság tényleges tulajdonosát érintő információk nyilvánosságra hozatalát, valamint lehetőséget nyújthatnak a jogellenes vagy szakszerűtlen tevékenységekből származó károk behajtására.

12. Vannak-e szervezetek kedvezményezettek nélkül?

Azok a szervezetek, amelyek nem rendelkeznek kedvezményezettekkel, különféle nonprofit szervezetek lehetnek, mivel céljaik vannak nem nyereséget.

Ami a kereskedelmi szervezeteket illeti, akkor természetesen ha profit van, akkor vannak olyan személyek, akik jövedelmet kapnak. Ennek ellenére gyakran a végső kedvezményezett megállapítása nem lehetséges.

Ezért annak ellenére, hogy a bankintézmények és a kormányzati ügynökségek meglehetősen széles hatáskörei és képességei vannak a tényleges kedvezményezettek megállapítására, léteznek a valódi üzleti tulajdonosok elrejtésére szolgáló rendszerek lehetővé teszi, hogy titokban tartsa a végső kedvezményezett személyét, különösen üzleti vagy ingatlan bizalmi kezelése esetén.

13. Következtetés + videó a témáról

A kedvezményezett fogalmának a hazai gazdaságban relatív újdonságával összefüggésben e kifejezés alkalmazásának gyakorlata, a kedvezményezettek jogainak, kötelességeinek és felelősségének meghatározása ellenőrzött kereskedelmi szervezetek tevékenységeinek végrehajtásakor és különféle vagyonkezelés során, még nem fejlett.

Ezt akadályozza a különféle politikusok és köztisztviselők bevonása a különféle pénzügyi struktúrák és eszközök árnyékkezelésébe.

Ugyanakkor biztosítja az ingatlanok, a vállalkozások részvényeinek és részvényeinek tényleges tulajdonosaival kapcsolatos információk átláthatóságát, különös tekintettel a szervezetek irányítására képességekre. növelje az adó hatékonyságát és a tisztességes piaci szereplők védelme a különféle árnyék- és illegális pénzügyi csalásokban való részvételtől.

Összefoglalva: azt ajánljuk, hogy nézzen meg egy videót a kedvezményezett joga szerinti magyarázatokról:

A Rich Pro magazin kedves olvasói, ha bármilyen kérdése van, vagy szeretne megosztani a témával kapcsolatos személyes tapasztalatait, kérjük, írja meg őket az alábbi megjegyzésekbe.